Ce que calcule le simulateur
Le simulateur calcule l'économie à la tranche marginale du client, dans la limite du plafond, puis l'imposition de sortie : versements au barème sans abattement et gains au prélèvement forfaitaire pour le capital ; imposition comme une pension pour la rente. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.
La comparaison avec un placement libre, au même rendement, de l'effort net d'économie d'impôt isole l'intérêt propre du dispositif. Elle rend explicite le paramètre décisif : l'écart entre la tranche marginale pendant l'épargne et celle attendue à la retraite.
Les repères 2026
- Économie d'impôt : versement multiplié par la tranche marginale d'imposition.
- Plafond salarié 2026 : 10 % des revenus professionnels, entre 4 710 € et 37 680 €.
- Plafonds non utilisés reportables 5 ans à partir de 2026.
- Versements effectués à partir de 70 ans non déductibles depuis le 1er janvier 2026.
Questions fréquentes
Pour quel client le PER est-il le plus pertinent ?
Un client à tranche marginale élevée pendant l'épargne et plus faible à la retraite. À 0 % ou 11 %, l'assurance-vie est souvent plus adaptée.
Comment présenter la sortie en capital ?
Rappelez que le capital peut être fractionné sur plusieurs années pour limiter la progressivité, ce que le simulateur ne modélise pas année par année.
Quel plafond retenir ?
Celui de l'avis d'imposition du client, ou le calcul du simulateur de plafond PER, en tenant compte des cotisations employeur et des reports.