Ce que calcule le simulateur
Le simulateur applique la fiscalité des rachats : prélèvements sociaux de 17,2 %, inchangés en 2026, et après 8 ans abattement de 4 600 € ou 9 200 € puis 7,5 % pour les primes jusqu'à 150 000 € et 12,8 % au-delà. Le rendement annuel net affiché intègre frais et fiscalité.
La partie transmission applique l'article 990 I aux primes versées avant 70 ans : 152 500 € d'abattement par bénéficiaire, puis 20 % et 31,25 %. C'est un support efficace pour aborder la clause bénéficiaire avec le client.
Les repères 2026
- Abattement après 8 ans : 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) par an.
- Taux après 8 ans : 7,5 % pour les primes jusqu'à 150 000 €, 12,8 % au-delà.
- Prélèvements sociaux : 17,2 %, inchangés en 2026.
- Transmission des primes versées avant 70 ans : 152 500 € d'abattement par bénéficiaire, puis 20 % et 31,25 %.
Questions fréquentes
Comment montrer l'intérêt des rachats partiels ?
En comparant un rachat total à des rachats annuels limités à l'abattement : les gains purgés chaque année échappent à l'impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux restant dus.
Les primes versées après 70 ans sont-elles traitées ?
Non : l'article 757 B (abattement global de 30 500 € sur les primes, gains exonérés) n'est pas modélisé. Le conjoint ou partenaire de PACS bénéficiaire est exonéré.
Quel rendement retenir pour les unités de compte ?
Une hypothèse prudente et cohérente avec le profil du client ; le simulateur d'allocation d'actifs donne des ordres de grandeur par classe d'actifs.