Les questions à instruire avec le client
- Quels abattements restent disponibles, compte tenu des donations de moins de 15 ans ?
- Que coûterait la succession du client aujourd'hui ?
- Comment concilier protection du conjoint et transmission aux enfants ?
- Quel rôle donner à l'assurance-vie et à ses clauses bénéficiaires ?
- Une donation de nue-propriété est-elle adaptée à l'âge du client ?
Les repères
Chaque parent peut donner 100 000 € à chaque enfant tous les 15 ans sans droits, auxquels s'ajoute le don familial de sommes d'argent. Commencer tôt permet d'utiliser ces abattements plusieurs fois : c'est l'argument le plus concret à montrer au client.
L'assurance-vie transmet hors succession, avec 152 500 € d'abattement par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans. Le démembrement réduit la valeur transmise selon l'âge du donateur ; l'écart entre valeur fiscale et valeur économique de l'usufruit éclaire la décision.